Имущественный вычет проценты

Имущественный вычет проценты

Содержание:

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Сегодня в нашей стране наблюдается бум ипотечного кредитования. В 2017 году объем выданных ипотечных кредитов в Российской Федерации вырос на 35% и составил 2 трлн рублей.

Спрос населения на ипотечные займы продиктован в первую очередь снижением ставок, стабилизацией стоимости квартир и отчасти ростом доходов. Благодаря низкой процентной ставке ежемесячные платежи за кредиты стали на 20 % меньше.

Но не многие знают, что стоимость затрат на ипотечное кредитование можно уменьшить и еще путем получения налогового вычета по процентам по ипотеке.

Такое право нам дает статья 220 Налогового кодекса РФ.

Все о налоговом вычете за квартиру по ипотеке в 2018 году (или его еще называют имущественный вычет по ипотеке), мы расскажем в этой статье. Вы узнаете, как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке, какие документы нужно оформить на налоговый вычет по ипотеке и как его получить.

Условия получения налогового вычета на проценты по ипотеке

Заемщики, оформившие ипотеку должны быть гражданами Российской Федерации, совершить покупку ипотечного жилья на территории нашей страны.

Сколько составляет налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2018 году?

Возмещение идет за счёт снижения налога НДФЛ (на доходы физических лиц) в размере 13 процентов.

Согласно закону, существуют так называемые «базовый вычет» и «возмещение процентов по ипотечному кредиту». В совокупности они образуют «имущественный вычет» в случаях сделки с жильем, взятым в ипотеку.

Налоговый закон определил максимальный размер базового вычета, который составляет 2000000 рублей. Бывают случаи, что купленная квартира столько не стоит, и тогда приходится включать в базовый вычет другое приобретенное жилье.

Приведем такой пример:

Вы оформили ипотеку за 6000000 рублей. Так вот, базовый вычет будет рассчитывается только с 2000000 рублей. И максимальное его возмещение составит 260000 руб.

А теперь посмотрим на имущественный вычет на проценты по ипотеке.

Налоговый кодекс РФ позволяет компенсировать заемщику проценты по ипотечным обязательствам в максимальном размере до 390000 рублей (или 30 процентов от 3000000 рублей, уплаченных по ипотеке в виде процентов).

Другими словами, те, кто оформили ипотеку, смогут вернуть себе ежегодно или единовременно 13 процентов от объема погашенных процентов по кредиту, но не выше, чем 390000 рублей.

В итоге, суммарно можно получить налоговый вычет за жилье, приобретаемое по ипотеке в размере 650000 рублей (из которых 260000 – базовый вычет за квартиру и 390000 – вычет за оплату процентов по кредиту).

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Основными документами для получения вычета по ипотечным процентам являются документы, которые дают право на оформление имущественного вычета при покупке жилья.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Паспорт и его заверенная копия.

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговый орган должен перечислить суму.

5. Договор купли-продажи или договор долевого участия и его копия.

6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности).

8. Акт приема-передачи жилья.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке предоставляются:

1. Кредитный договор.

2. Банковская справка об уплаченных процентах.

Когда подавать документы на вычет по кредитным процентам?

Документы предоставляющийся в налоговую, когда основной вычет будет исчерпан. И чтобы дважды не собирать пакет документов, лучше сразу подать их и на основной вычет, и на проценты. Нет смысла подавать документы ежегодно, оптимизируйте их подачу, например, 1 раз в три года.

Как получить вычет по процентам при перекредитовании?

Если вы произвели рефинансирование кредита в другом банке, то закон позволяет получить вычет по процентам как по первоначальному, так и по вновь оформленному кредиту. Главное, чтобы в новом кредитном договоре было указано, что цель кредита – рефинансирование старого ипотечного кредита.

Как возмещается налоговый вычет на проценты по ипотеке, если кредит оформлялся на заемщика и созаемщика, а квартира в общедолевую собственность?

Довольно часто банк выдает ипотеку с заключением кредитного договора при условии, что там присутствует и заемщик и созаемщик, а жилье распределяется по долям.

Возмещение налогового вычета по процентам ипотечного кредита при долевой собственности осуществляется следующим образом.

При долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Причем передать свою долю возмещения другому правообладателю (например, жена мужу и наоборот) владелец не может.

То есть, правом на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту может воспользоваться каждый персонально. И не имеет значения, на кого из них оформлялись платежные документы (кто вносил оплату по кредиту и процентам).

Налоговый вычет между мужем и женой в таких случаях будет распределен так: если приобретенная квартира общедолевая, применяется подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, где сказано, что вычет будет рассчитан по долям каждого сособственника.

Когда квартира – общая собственность и доля каждого не определена, то вычет по ипотечным процентам рассчитывается пропорционально распределению между ними жилищного вычета: одному 60% а другому 40%. Или одному 70%, другому — 30%.

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному долгу).

Возврат 13% с процентов по ипотеке: изменения с 2014 года

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке – актуальный для многих вопрос, относящийся к теме имущественного вычета. Не все владельцы недвижимости в целом осведомлены о законном праве получения налогового послабления вслед за новосельем, а среди купивших жильё в ипотеку знатоков собственных прав и того меньше.

Зачастую граждане не могут осуществить приобретение жилья лишь собственными силами и средствами, потому используют заёмные у кредитной организации деньги, а попросту, берут ипотеку. В случае займа право на имущественный возврат не просто сохраняется, но и имеет ряд особенностей, в частности, увеличение суммы лимита по отношению к жилью, купленному за собственные деньги. Эта статья поможет понять, что представляет собой имущественный вычет и нюансы какого характера имеются применительно к ипотеке, а также кто и какую сумму сможет вернуть и как этому поспособствовать.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке

Вычет за имущество: основная информация

Каждый человек на территории страны имеет право на имущественный вычет. Это достаточно крупная денежная сумма, поэтому новоиспечённый собственник жилья должен отвечать некоторым критериям, главнейшие из которых:

Рассмотрим эти критерии подробнее. Имущественный вычет, как и прочие, доступны лишь для людей, имеющих статус «резидент страны». Многие отождествляют этот статус с понятием гражданства, подданства. На самом деле это значит, что лицо проживает на территории России не менее, чем 183 полных дня в течение двенадцати месяцев, неразрывно следующих друг за другом. Стоит запомнить — речь не о целом календарном годе. Срок может быть отсчитан от июля одного года до июля года другого.

Не более, чем на полгода, не теряя статуса, из страны позволительно отлучаться за получением медицинской помощи или образованием, а также для работы на морских месторождениях. До года могут выезжать за границу силовики, представители властных и муниципальных структур – по долгу службы. Кроме того, резиденты обязаны аккуратно уплачивать подоходный налог.

Как правило, за них обязанность исполняется работодателем – налоговым агентом

Переходим ко второму критерию. Официально трудоустроенные резиденты России уплачивают в казну тринадцать процентов от своего дохода (ставка для нерезидентов – тридцать процентов от любого заработка). Вторые, согласно обязанностям налогоплательщиков, уплачивают эту существенную цифру, но на имущественный возврат прав не имеют. Резиденты могут вернуть ровно ту цифру, которую вложили в государственный бюджет – тринадцать процентов от стоимости жилья (не более, чем от двух миллионов рублей). Соответственно, максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей. Указанная цифра является лимитом, установленным законодательно. В счёт этих денег не входит материнский (семейный) капитал или прочие пособия. Ипотека же не входит в перечень условий, противоречащих вычету, а напротив, позволяет вернуть переплату по процентам за счёт возврата.

Важный момент! Государство позволяет претендовать на имущественный вычет пенсионерам, находящимся на заслуженном отдыхе. Пенсия НДФЛ не облагается и пенсионеры плательщиками подоходного налога не являются. Но «перенести» права на имущественный вычет можно на трудовое время, главное – не позднее, чем на три года назад.

Человек, приобретающий недвижимость, используя банковские средства, может вернуть не только часть стоимости самого жилья, но и часть ипотечной переплаты. На покупку квартиры, дома или прочих объектов жилой недвижимости государство установило лимит в три миллиона рублей. Значит, максимум, способный вернуться собственнику обратно – 390 тысяч рублей. Важно понимать — это должен быть конкретно целевой кредит, направленный на улучшение жилищных условий. Вернуть имущественный вычет с потребительского кредита без цели невозможно.

Важный момент! Оформить имущественный вычет разрешено только с объекта жилой недвижимости, пригодной для проживания круглогодично. Не получится купить баню, гараж или летний домик, и получить с них вычет по процентам или общей стоимости. Претендуя на ипотеку тоже нужно помнить, что деньги эти являются целевыми и предназначены исключительно для приобретения жилья. Поэтому важно тщательно проверять документы продавца жилья и убедиться, что покупаемая недвижимость точно имеет статус жилой. В случае, если сделка вызывает подозрения, следует обратиться к профессиональному риелтору за консультацией, а ещё лучше – поискать вариант, внушающий полное доверие.

Стоимость ипотеки можно снизить на 390 тысяч рублей

Изменения по вычету с 2014 года

До указанного года имущественный вычет действовал просто – один человек покупает один объект недвижимости, разово получает возврат и на этом налоговое послабление от государства для конкретного человека действовать перестаёт. С 2014-го года всё стало несколько сложнее, но гораздо выгоднее для российских граждан.

Теперь лимит в два миллиона рублей привязывается не к самому жилью, а к человеку. Таким образом, гражданин может приобретать несколько объектов недвижимости и получать за них вычеты, пока их общая сумма не достигнет лимита. Важно, чтобы сумма уплаченного НДФЛ также равнялась установленному ограничению. Чтобы проще ориентироваться, рассмотрим пример.

Пример №1. Василий Иванович Суриков зарабатывает в год миллион рублей, с которого отчисляет в казну государства 130 тысяч рублей в качестве подоходного налога. Суриков приобрёл квартиру-студию стоимостью миллион рублей, значит, может претендовать на имущественный вычет в тринадцать процентов от этой суммы – как раз 130 тысяч рублей. Поскольку именно столько Суриков выплатил как плательщик НДФЛ, вся сумма вернётся в его кошелёк вычетом. Ещё через пару лет Василий Иванович купил вторую квартиру-студию по соседству, заплатив уже два миллиона рублей. Зарплата его осталась прежней. Поскольку один миллион из двух, лимитированных государством как максимум вычета, он уже «использовал», у него остался ещё один, тринадцать процентов от которого как раз будут равны уплаченному за год подоходному налогу – 130 тысячам рублей. Таким образом за три года Суриков смог вернуть себе максимальную сумму вычета за имущество – 260 тысяч рублей.

Для собственников жилья, купленного в ипотеку, изменения 2014-го года стали, напротив, не слишком радужными. Раньше не было никаких ограничений – не важно, уплатили вы в качестве процентов пять или семь миллионов рублей, возвратить можно было тринадцать процентов от них. Теперь же сумма ограничена тремя миллионами, как мы говорили выше. Сюда уже входит и «голая» стоимость жилья, и переплата. Не касается «ипотечников» и возможность «добрать» сумму несколькими покупками. Вычет с процентов по ипотеке можно оформить единожды, с одного объекта. Если сумма получается меньше трёх миллионов рублей, оставшийся возврат сгорает. Но граждане имеют возможность получать как вычет с жилья, купленного за свои средства, так и ипотечного. А значит, имеет смысл оформлять вычеты сперва с жилищной стоимости, а затем, один раз, подать нужные документы на вычет за переплаченные проценты.

Вычет с процентов по ипотеке можно оформить единожды, с одного объекта

Пример №2. Кирилл Сергеевич Суслов в 2015 году приобрёл трёхкомнатную квартиру стоимостью три миллиона рублей. Он взял ипотеку на двадцать лет с первоначальным взносом в 700 тысяч рублей, а общая сумма переплаченных процентов для Суслова составит 4,5 миллиона рублей. Если бы Суслов купил жильё раньше, он смог бы вернуть тринадцать процентов от этой суммы, а теперь же он будет довольствоваться лимитом в три миллиона, то есть переплата в полтора миллиона сохранится без всяческих вычетов.

Оформляем возврат процентов

Получить имущественный вычет можно сразу же после вступления в право собственности. Возврат с процентов осуществляется только тогда, когда собственник уплатил банковской организации все проценты.

Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Как вернуть проценты по ипотеке

В чем суть ипотечного вычета?

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

  • базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
  • уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

  1. При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались). При выборе клиентом вычета по процентам, этой услугой можно воспользоваться только один раз.
  2. Претендовать на фискальную компенсацию может только резидент страны. При этом он должен иметь официальный доход и исправно оплачивать налоги.
  3. Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора. В том случае, если сумма оплаченного НДФЛ оказывается меньше расчетного вычета, то он будет на ежегодной основе переводиться заемщику на счет, пока не достигнет максимально установленного лимита.
  4. В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз. При этом такой вариант возможен только в том случае, если в течение всего расчетного периода заемщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
  5. Вычет может быть осуществлен только на жилье, приобретенное на территории страны.
  6. Возврат суммы не будет произведён, если налоговая выяснит, что сделка купли-продажи произошла между близкими родственниками.
  7. Сумма ежегодного возврата лимитирована уплаченными налогами (не может быть больше суммы уплаченных налогов).
  8. Срока исковой давности по фискальной компенсации не существует, однако расчет будет производиться на ту дату, когда была заключена сделка и, соответственно, применены действующие тарифы того периода.
  9. При подаче заявки на имущественный вычет за жилье, приобретенное в ипотеку до 2008 года, ограничение по стоимости будет составлять 1 миллион рублей. Оформление купли-продажи после 2008 года ограничивает сумму основного вычета 2 миллионами рублей. Даже если квартира стоит дороже, вычет будет рассчитываться от предельной суммы. Если же цена недвижимости меньше, то рассчитывается от суммы, указанной в договоре.
  10. При рефинансировании кредита другим банком, заемщик также может рассчитывать на частичный возврат оплаченных средств. Однако договор должен быть оформлен в качестве целевого. В противном случае, налогоплательщику будет отказано в компенсации.

Для заемщиков, которые подписали ипотечный договор после 1 января 2014 года, размер вычета ограничен 3 миллионами рублей.

Таким образом, при подаче заявки и предварительном расчете суммы компенсации, важно учитывать дату заключения сделки.

Схема расчета достаточно проста. Гражданин, оформивший ипотеку, освобождается от подоходного налога. При этом такой возврат может быть произведён только за фактически уплаченные проценты.

Определить сумму возврата заемщик может и самостоятельно. Для этого нужно учитывать два фактора:

  • общую сумму недвижимости;
  • общий размер оплаченного налога.

Сумма недвижимости указывается в договоре. При этом, законом предусмотрено включение в общую стоимость и отделочных работ, если это внесено в договор. В случае покупки жилья в новостройке, зачастую в ипотечный договор вносится общая сумма, включающая в себя отделочные работы вместе с закупкой материалов. Так вот в этом случае имущественный вычет будет рассчитываться из общей итоговой суммы.

Учитывая различные максимальные ставки для расчета ипотечного вычета, давайте рассмотрим на конкретных примерах, на что можно рассчитывать.

Пример №1

Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2013 года (т.е. до вступления новых правил 1.01.2014 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн. рублей (2 000 000*13% +6 000 000*13%).

Если бы точно такая ситуация произошла после 1 января 2014 года, то вычет составил бы 650 тысяч рублей (2 000 000*13% +3 000 000*13%).

Пример №2

Гражданин Н. взял ипотеку под застройку дома на сумму 3,5 миллиона рублей. Согласно установленным лимитам, к вычету полагается только 2 миллиона рублей. Таким образом расчет будет производиться следующим образом:

2 млн * 13% = 260 тысяч рублей (это сумма компенсации за ипотечный кредит).

Кто имеет право на компенсацию?

Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

  • граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
  • иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
  • женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.

Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.

Кто не имеет права на такую компенсацию?

  1. Неработающие граждане страны.
  2. Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
  3. Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
  4. Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
  5. Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Точная сумма компенсации будет определена специалистами после одобрения заявки и проверки всех документов. Для каждого гражданина она будет разная в зависимости от:

  • стоимости жилья;
  • даты заключения сделки;
  • количества оплаченных процентов.

При компенсации с процентов по ипотеке, с общей суммы уже выплаченных процентов специалист высчитывает 13% и производит возврат на расчетный счет

Гражданин Н. оформил ипотеку сроком на 20 лет под 15% годовых, приобретя квартиру стоимостью 1 900 000 рублей.

1,9 млн * 15% = 285 тысяч рублей (проценты за год)

285 тыс. рублей * 13% = 37 050 рублей (именно такая сумма будет возвращена за год).

Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств.

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки. Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года

Куда обращаться?

Чтобы воспользоваться правом на возвращение частичной суммы за уплаченную ипотеку, можно выбрать один из трех способов:

  1. Посетить лично налоговую службу по месту регистрации.
  2. Заполнить онлайн форму на Портале государственных услуг РФ.
  3. Подать заявку через многофункциональный центр.

Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через портал государственных услуг. Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.

Вариант электронной подачи заявки наиболее удобный и простой. Для того чтобы воспользоваться услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте и войти в свой личный кабинет.

При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

Какие необходимо собрать документы?

Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

  • персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
  • договор купли-продажи имущества;
  • документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
  • справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • заявление на возврат средств;
  • график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
  • справка из банка с номером р/с для зачисления.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке

Актуально на: 15 января 2018 г.

Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им.

Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: ипотека

Пример. Иванова С.И. в 2013 году приобрела квартиру стоимостью 3,5 млн руб. с привлечением кредитных средств в размере 1 млн руб. Свидетельство о праве собственности ей было выдано 27 мая 2013 года. Доходы Ивановой С.И. за 2013-2015 гг. составили:

в 2013 г. – 588 400 руб.;

в 2014 г. – 767 847 руб.;

в 2015 г. – 842 500 руб.

Иванова С.И. заявила вычет по расходам на приобретенное жилье в размере 2 млн руб. в отношении доходов 2013-2014 гг. А по доходам 2015 года решила заявить и процентный вычет. За 2013-2015 гг. она уплатила процентов на сумму 246 254 руб.

Нужно составить декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом по ипотеке.

Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг. меньше, чем сумма вычетов, заявленных ею, в декларации 3-НДФЛ по ипотеке в примере (за 2015 год) должен быть указан остаток вычета по процентам, переходящим на следующий год. Год начала использования вычета в 3-НДФЛ должен быть указан 2013.

Обратите внимание, что форма 3-НДФЛ в 2017 году была обновлена (Приказ ФНС от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@), но принцип ее заполнения остался прежним. Поэтому декларацию-2017 вы можете заполнить по аналогии с нашим образцом.

Если вы купили жилье в кредит: как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Когда квартира куплена в ипотеку, погашение жилищного займа является длительным и затратным процессом.

Если заемщик является плательщиком НДФЛ, то государством предусмотрен внушительный денежный бонус – возврат части стоимости приобретенной недвижимости, а так же части уплаченных банку процентов.

В статье мы рассмотрим, имущественный вычет с целью возврата подоходного налога, кто может его получить, а также

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Имущественный вычет с целью возврата подоходного налога

Если недвижимость куплена в ипотеку, то вычет в размере 13% положен и на банковские проценты, лимит – 3000000 руб. Правила предоставления льготы оговорены в статье 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

  1. покупки жилья либо земельного участка.
  2. Покупки доли в недвижимости.
  3. Строительства дома и его отделки.
  4. Приобретения недвижимости в ипотеку.

Кто может его получить?

Воспользоваться данной мерой поддержки следующие категории населения:

  • граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность).
  • Пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.

Пенсионеры могут предоставить в ИФНС декларацию за последние три года, на основании которой будет произведен возврат.

  • Иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход.
  • Если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории.
  • Вычет не предусмотрен в следующих случаях:

    1. в отношении лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
    2. Неработающие и лица, трудоустроенные неофициально.
    3. Юридические лица.

    Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

    Размеры выплаты: на какую сумму можно рассчитывать?

    Вычет при покупке жилья в ипотеку положен по следующим понесенным затратам:

    • расходы на покупку жилья;
    • расходы по погашению процентов, уплаченных банку.

    Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества). Сумма вычета на проценты, уплаченные банку – 390 тысяч рублей (не более 3000000 банковских процентов).

    Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату через налоговую составляет 560000 руб. Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно. Например, гражданин в 2016 году купил в ипотеку квартиру стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

    Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы. Кроме того, гражданину полагается вычет на банковские проценты – 390 тысяч рублей, которые налоговая так же должна возместить в последующие годы по мере уплаты гражданином НДФЛ.

    Если недвижимость стоит больше максимальной суммы и куплена в браке, право на вычет по данной недвижимости имеет и второй супруг, при чем, не важно, на кого оформлено имущество.

    Есть ли срок давности?

    У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости. Для получения денег в наличной форме, обратиться в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в собственность.

    Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств за прошлые годы, составляется по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет. ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.

    То есть, если объект куплен, например, в 2012 г, а заявление подано в 2017, единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

    Как вернуть: пошаговая инструкция

    Существует два варианта получения вычета:

    • наличными средствами путем личного обращения в ИФНС.
    • Безналичной формой через обращение к работодателю.

    Личное обращение

    Если гражданина интересует единовременная выплата денежных средств, подавать пакет документов следует спустя 12 месяцев после вступления в собственность. В ИФНС нужно подать заявление на предоставление возврата НДФЛ. Обращение можно написать от руки. Узнать, в какое именно отделение ИФНС следует подавать заявление, можно на сайте ИФНС.

    Должны быть указаны следующие сведения:

    • в шапке – ФИО начальника ИФНС, наименование налоговой и данные о заявителе (ФИО, адрес по паспорту, контактный телефон).
    • В тексте – просьба о предоставлении вычета с указанием суммы к возмещению и реквизитов для перечисления средств.
    • В конце перечисляется список приложенных документов.

    К обращению необходимо приложить:

    1. паспорт.
    2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком, справка об уплаченных банку процентах).
    3. Декларация по форме 3-НДФЛ.

    Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.

  • Справка о доходах (выдается работодателем).
  • Номер счета, на который нужно будет отправить средства.
  • После рассмотрения документов, ИФНС пришлет на адрес заявителя официальное уведомление о вынесенном решении. В случае одобрения, средства будут перечислены на счет гражданина в течение месяца (статья 78 НК РФ).

    Порядок получения через работодателя

    Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае. При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

    Для получения вычета через работодателя нужно:

      подать заявление в ИФНС о предоставлении уведомления для работодателя.

    Обращение пишется в свободной форме, уточнить детали можно у сотрудников ИФНС,К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку недвижимости. После рассмотрения обращения, ИФНС пришлет заявителю уведомление о подтверждении права на вычет.
    Уведомление нужно отнести в бухгалтерию по месту работы.

    На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ.

    Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (статья 88 НК РФ).

    Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ, что является существенной помощью при оплате ипотеки.

    Воспользоваться правом все могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.

    Смотрите так же:

    • Как пишется заявление на аттестацию ДЕТСТВО-ГИД DETSTVO-GID — сайт для родителей и педагогов Популярные записи Свежие комментарии admin к записи «Речевой дворик» как форма речевой развивающей предметно-пространственной среды Елена к записи Темы по самообразованию: ранний […]
    • 3 ндфл возврат за обучение за 2014 год Как получить налоговый вычет на обучение Как получить социальный налоговый вычет в связи с расходами на образование Налогоплательщики - физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, имеют право на […]
    • Как написать расписку на задаток за квартиру Как писать расписку о получении денег за дом задаток Расписка о получении задатка за квартиру Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )! г. Санкт-Петербург «16» октября 2018 г. Расписка о получении задатка за квартиру: бланк […]
    • Имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку Актуально на: 31 января 2018 г. При приобретении квартиры в ипотеку налогоплательщик-физическое лицо получает право на имущественный налоговый вычет. О порядке применения имущественного вычета при […]
    • Декларация 2018 год возврат подоходного налога Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2018 года В 2018 году налоговая декларация на возврат подоходного налога за квартиру является не только обязательным документом, без которого успешное осуществление данной операции […]
    Комментарии запрещены.