Какую отчетность нужно сдавать ооо на усн в 2018 году

Какую отчетность нужно сдавать ооо на усн в 2018 году

Содержание:

Какую отчетность сдают ООО с работниками и без на УСН в 2017-2018 году

Организации с ограниченной ответственностью, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, с 2015 года должны представлять отчетность по произведенной работе только раз в год. Чтобы раскрыть все нюансы и помочь определиться с положенной документацией, представляем мнение экспертов профессионалов в данной области. Подробно и пошагово рассмотрим все положения, которые согласно действующему законодательству позволяют упростить процесс подачи документов в налоговую инспекцию.

Определения и установления

Чтобы на законных основаниях перевести ООО, осуществляющее работу в 2018 году, на УСН нужно проверить соответствие предприятия следующим наложенным ограничениям:

  • нельзя, чтобы организация имела филиалы;
  • не следует вести банковские дела или заниматься страхованием;
  • не должна быть инвестиционным фондом или участвовать в различных финансовых рынках;
  • деятельность организации не вправе включать переработку ископаемых;
  • не должна быть связана с игорным бизнесом и не являться ломбардом;
  • нельзя, чтобы на предприятии было более 100 работников;
  • доход за предыдущих 9 рабочих месяцев не может превышать 45 млн.;
  • нельзя, чтобы сумма нематериальных активов превышала миллион рублей;
  • не должна платить ЕСХН;
  • не может принадлежать иностранным гражданам.

Проанализировав деятельность ООО, согласно предыдущим пунктам, можно перейти на УСН. Предлагается два варианта:

    • если деятельность предприятия связана с оказанием услуг населению, то лучше выбрать систему «доход» со ставкой 6%;
    • в случае когда предполагаются расходы, превышающие 55% доходов, то выгоднее будет использовать систему «доход минус расход».

В каждой области свои, установленные законодательно, процентные ставки на удержание упрощенного налога. Кстати, и не все расходы учитываются, поэтому нужно все записывать и рассматривать подробно.

Переход на «упрощенку»

Чтобы перейти на УСН, нужно знать два правила, и принимать решение добровольно:

  • можно перейти на эту отчетность с других режимов налогообложения;
  • регистрировать ООО сразу с учетом этой системы.

В течение отчетного года переход не представляется возможным, но уже с 31 числа последнего месяца можно подать заявку-уведомление в налоговую организацию. Также необходимо представить данные о доходах, сам объект и расходы. Если заявление подается при регистрации ООО, то можно сразу в тот же день оформлять документы либо в течение первого месяца.

Главным преимуществом будет то, что бухгалтерская отчетность, предоставляемая ООО, становится проще. Декларации подаются в налоговую только раз в год. Предприятие освобождается от уплаты трех видов налога – на прибыль, на имущество, на добавленную стоимость. Все фиксируется в книге расходов и доходов предприятия. Отметим, что с 2015 года предприятия, выбравшие УСН, должны будут отчитаться по новой декларации.

Пакет документов

Отчетность предполагает всего шесть справок, которые представляются в течение года, и ежегодную декларацию. Для каждой справки установлен срок подачи:

  • ежеквартально – отчетность в орган ФСС;
  • ежегодно до 20 числа первого месяца – данные о численности работников;
  • каждый год, до 20 марта, нужно представить книгу расходов-доходов;
  • раз в квартал представить отчетность в Пенсионный фонд о сделанных страховых взносах;
  • один раз в год – форму о подоходном налоге с доходов, получаемых физическими лицами (2-НДФЛ);
  • отчет по расчету страховых взносов, раз в квартал.

Всю отчетность сдают в электронном виде, но если есть в наличии сотрудники, то некоторые документы подаются в письменном варианте. Налоговая организация запросит сведения о:

  • реальной численности сотрудников;
  • бухгалтерскую отчетность соответственно УСН;
  • декларации по налогам на землю и транспорт.

Если в ООО есть работники, то нужно представить информацию в Пенсионный и Страховой фонд. Налог на имущество введен для ООО на УСН с 2015 года. Какую ставку следует оплатить, нужно узнавать по месту регистрации, то есть вопрос зависит от региона нахождения предприятия.

Особенность составления деклараций

Налоговую отчетность в виде декларации допускается заполнять на компьютере или от руки. Ручки, которыми производите заполнение, могут быть с синей и черной пастой. Все поля или графы, которые остаются пустыми, необходимо заполнить прочерками. Все суммы должны быть округлены в большую или меньшую сторону, в зависимости от того, какое количество копеек в наличии. Если больше чем 50, то округляем в большую сторону, если меньше – то, соответственно, наоборот. Каждый лист декларации заполняется только с одной стороны. В пропечатанных графах есть подсказки, как правильно делать разноску сведений и сумм.

Если со стандартной ежегодной декларацией все более или менее понятно, то нулевая должна быть составлена вовремя и правильно. Такая отчетность по УСН составляется при отсутствии доходов или по причине закрытия ООО. Сама декларация распечатана на трех листах, и при нулевой отчетности полностью заполняется только один:

  • первый лист – сведения об организации;
  • на втором листе заполняются только три строчки, под номерами 020, 010 и 001;
  • на третьем – прочерки везде, кроме 201-ой строчки.

Такую декларацию вышеупомянутые предприятия с УСН сдают до 31 марта следующего за отчетным года. Образец заполнения деклараций легко найти на сайте налоговой инспекции, которая контролирует ваше ООО.

Аппарат для работы

По закону наличие ККМ обязательно для всех ООО, работающих по УСН, особенно если они предоставляют услуги или выполняют работы, за которые положен наличный и безналичный расчет. Но есть некоторые допустимые законодательством нормы, при которых можно не приобретать ККМ и не регистрировать ее в налоговой. Тогда все чеки заменяет специальный бланк для строгой отчетности. Какую деятельность может осуществлять ООО на УСН, если не использует в работе ККМ:

  • торговать непродовольственными товарами на рынке, ярмарке или на территории выставочного комплекса;
  • продавать мороженое, квас, овощи, молоко, рыбу, безалкогольные напитки в киоске;
  • реализовывать лотерейные билеты и периодические издания;
  • заниматься приемом металла;
  • организовывать питание в школах;
  • реализовывать культовые религиозные предметы;
  • продавать почтовые марки;
  • продавать чай в поездах ближнего и дальнего следования.

Во всех остальных случаях за работу без ККМ может быть установлен штраф, который необходимо уплатить. Размер штрафа для организации способен достигать 40 тыс. рублей.

Наказания за неуплату

Если не обращать внимания на календарь, легко пропустить сроки подачи отчетности, но здравомыслящих граждан с такими проблемами найдешь редко. Учитывая, что на упрощенной системе нужно минимальное количество документов, да и сдаются они не чаще чем раз в квартал, а то и в год, суммы штрафов не особо велики. За несданную вовремя декларацию, по прошествии 10 дней от установленного законодательством срока, будут приостановлены все операции, производимые предприятием.

Штрафные суммы начинаются с 1000 рублей. Если не заплачен налог, то штраф будет назначен от 20 до 40 процентов суммы налога. При нарушении каких-либо установлений УСН налогоплательщика могут перевести на общую систему налогов, и вернуться на «упрощенку» ему удастся только через год.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Статьи по теме

ООО, выбравшие упрощенный режим налогообложения, сдают налоговую, бухгалтерскую и отчетность в Пенсионный фонд. График подачи, особенности отчетов с наемными сотрудниками и без, выплаты в бюджет на 2018 год, зависящие от вариантов УСН, рассматриваются в статье.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Содержание:

Документы для налоговиков от ООО на УСН в 2018 году.

Существует два варианта упрощенной системы, отличающиеся ставкой и порядком расчета выплат в бюджет:

УСН доходы минус расходы: ставкой 5-15% (зависит от ставки, утвержденной региональными властями) облагается прибыль организации, после вычета расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, понесенных компанией.

УСН доходы: организация выплачивает 6% со всего объема выручки. В прошлом году государство разрешило регулировать объем платежа на региональном уровне. Так, в Севастополе, Крыму налоговая ставка 3-4%, на Чукотке 2-4%.

Способ расчета налоговой ставки и вариант УСН выбирают в момент формирования учетной политики ООО, но не позже чем через 3 месяца со дня регистрации юридического лица.

Программа для упрощения работы и финансовой отчетности магазина Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Сервис позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении, а также позволит вести полноценный складской, торговый и финансовый учет в магазине.
Попробуйте полную версию программы бесплатно!>>>

Единственный документ, требующийся фискальным органам от юридических лиц, использующих «упрощенку», — налоговая декларация. Ее ежегодно подают не позже 31 марта, отчитываясь за 2017 год, надо отправить заполненный формуляр в электронном или бумажном виде до 2 апреля 2018 года.

Если отчет подается на бумажных носителях, заполнить его лучше на компьютере, налоговики стараются отойти от деклараций, заполненных вручную. Авансовые платежи по налогам вносят до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.

Заполняется бланк декларации за 2018 год так же, как в прошлом году. Юридические лица, приостановившие работу, сдают нулевую отчетность в тот же срок, что и обычную. Cкачать пример декларации по УСН.>>>

Одновременно с декларацией в ФНС надо предоставить:

Данные о среднесписочном составе сотрудников (бланк КНД 1110018). Скачать образец КНД 1110018>>>

Расчет по страховым взносам (нулевой отчет подается по тем же правилам, что и обычный).

На каждого из сотрудников форму 2-НДФЛ. Скачать образец 2-НДФЛ>>>

Сдается заполненный бланк 6-НДФЛ. Скачать образец 6-НДФЛ>>>

Подробно с правилами, регламентирующими подачу новой формы можно познакомиться в письме Минфина РФ от 19.11.2015 № 03-04-06/66970 и письме ФНС РФ от 28.12.2015 № БС-4-11/23129.

Подробно о 6-НДФЛ для ООО на УСН в 2018 году.

Новая форма включает два раздела и титульную часть. Подается ежеквартально до 5 числа месяца, идущего за периодом отчетности. Если выплат сотрудникам не было, форму с нулевыми показателями сдавать не нужно.

В текущем году используется новый бланк 6-НДФЛ, в котором изменен титульный лист, введены новые коды для закрываемых или реорганизуемых компаний, мест подачи данных. Основные правила заполнения остались прежними.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2018 году.

Для юридических лиц, выбравших упрощенку, в 2018 г. предусмотрено два бухгалтерских отчета: баланс и отчет по результатам в кратком или полном варианте. Организации, начавшие работать после 10 октября 2017 года, сдают баланс в 2019 г., отчитываясь сразу за весь 2018 и часть 2017 года.

Онлайн сервис для автоматизации магазина Бизнес.Ру обеспечит безопасность и сохранность ваших данных. Документация, отчеты и вся необходимая информация по вашему магазину хранится в облаке на серверах имеющих соответствующие сертификаты безопасности. Технические неполадки и сбои теперь они не повредят вашему бизнесу.
Ознакомьтесь с полным набором возможностей программы для магазина>>>

Основные правила заполнения сокращенной формы баланса:

реквизиты ООО («шапка») заполняют обязательно;

для записи финансовых показателей используют рубли, тысячи, миллионы (зависит от оборота компании);

учитывают пять показателей актива и шесть пассива за три года на 31 декабря 2017;

при необходимости строки баланса конкретизируют, прикладывая письменные пояснения.

Пример отчета, заполненного по сокращенному варианту:


Для бухгалтеров организаций, приостановивших деятельность, сдать отчет надо в тот же срок, что и обычным. Нулевого бухгалтерского баланса просто не существует, так как при регистрации ООО вносился уставной капитал. Заполнять формуляры лучше через бухгалтерскую программу, а сдать можно в электронном или бумажном варианте.

Информация, занесенная в баланс, должна быть достоверной, отражать реальное положение дел (стоимость активов, имущества, объем кредитных обязательств и т.п.). Заполненный бланк отправляют в ФНС и органы статистики до 2 апреля 2018 г.

Отчеты за работников от ООО на УСН.

Юридическое лицо, прошедшее официальную регистрацию, автоматически попадает в разряд работодателей, в отличие от ИП. ЮЛ обязано сдавать отчетность в пенсионный и страховой фонд. Стандартная форма списочного состава сотрудников теперь сдается в налоговую, а не ФСС. График подачи данных 4-ФСС:

Отчетность ООО в 2018 году — какие отчеты и куда сдавать компании

Здравствуйте, уважаемые читатели! Мы уже отмечали, что на сайте в разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось целая серия статей, сориентироваться в которой новичкам немного проблематично. Особенно, если одновременно суть статей надо синхронизировать с формами отчетности – их вы можете найти в разделе «Документы».

Ранее мы сделали общую статью про то, какую отчетность и когда надо сдавать ИП. Сегодня же поговорим про отчетность ООО и сроки ее сдачи. Ну и, конечно же, постараемся привести по тексту ссылки на все полезные статьи и бланки, которые имеются на сайте.

Для более удобной и быстрой сдачи отчетности ООО все пользуются ЭТИМ сервисом .

Содержание

Как и всегда, сначала делим отчетность ООО на группы. Здесь, в отличие от ИП, групп будет пять, а не четыре. Почему так – расскажу далее. Итак, группы:

  1. Отчетность ООО по применяемой системе уплаты налогов;
  2. Отчетность компаний по другим налогам (если есть необходимость);
  3. Отчетность ООО за работников (в ООО есть как минимум один работник — директор);
  4. Отчетность организации по кассовым операциям (если есть операции с наличными деньгами);
  5. Бухгалтерская отчетность ООО – добавляется именно эта группа, так как юрлица, в отличие от ИП, обязаны вести бухучет, соответственно, надо составлять и отчетность.

Теперь поподробнее разберем каждую группу.

Отчетность ООО по используемой системе налогообложения

Здесь действует стандартное правило: какой налог платим – такую декларацию и надо сдать в ИФНС. Основную информацию представим в виде таблицы:

Если вы платите ежемесячные авансовые платежи: составляется за месяц, 2 месяца, 3 месяца и т.д. до 11 месяцев до 28 числа месяца, идущего за указанным периодом, и за год до 28 марта уже следующего года

Как всегда добавлю: ООО на общем режиме является плательщиком НДС, поэтому в таблице указано две декларации: по налогу на прибыль и НДС. Спецрежимы от НДС освобождают, поэтому сдать надо только соответствующую используемому спецрежиму декларацию. При совмещении режимов, например, упрощенки и вмененки – сдать придется 2 декларации, то есть на каждый режим свою.

О том, как заполнять декларации мы уже писали ранее (все примеры для ИП действуют и для ООО, суть проставления данных в бланке одинакова):

Что касается КУДИР для ООО, то тут есть особенности.

Во-первых, ООО будет заполнять КУДИР только на упрощенном спецрежиме. Скачать форму КУДИР для УСН. ООО на общем режиме и ЕСХН не ведут КУДИРы, все необходимые сведения для расчета налога они берут из бухучета. На ЕНВД книгу учета доходов / расходов не ведет вообще никто: ее просто нет. Но учет физических показателей никто не отменял, поэтому его организовать все-таки придется.

Для заполнения КУДИР вам могут помочь следующие статьи:

Сдача отчетности по дополнительным налогам

В зависимости от особенностей деятельности ООО может платить и другие налоги. В их число входят:

Обе декларации составляются по итогам календарного года и сдаются до 1 февраля следующего года.

  • Водный налог – декларация по водному налогу, составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;
  • Налог на игорный бизнес – если вы работаете в этой сфере, то по итогам каждого месяца потребуется сдавать Декларацию по налогу на игорный бизнес, срок сдачи – 20 число следующего месяца;

Для юрлиц, работающих в области добычи полезных ископаемых, или юрлиц, деятельность которых связана с использованием объектов животного мира / ВБР (водных биологических ресурсов), следует уплачивать и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

  • Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – декларация по НДПИ составляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
  • Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются сведения о полученных разрешениях / лицензиях (и суммах сборов) на добычу объектов животного мира, срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
  • Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
    • Сведения о полученных разрешениях /лицензиях на пользование объектами ВБР и суммах сбора – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
    • Сведения о количестве объектов ВБР, которые подлежат изъятию из среды обитания на основании полученного разрешения – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
  • Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается расчет платежей за пользование недрами, составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.

Отчетность ООО по работникам

Что касается взносов за работников, то тут с отчетностью все так же, как у ИП-работодателей. В 2018 году отчитываемся в налоговую (среднесписочная численность, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и расчет страховых взносов), в ПФР (СЗВ-М и сведения о страховом стаже застрахованных лиц) и в ФСС (сдаем 4-ФСС по взносам на травматизм).

Отчетность организации по кассовым операциям

Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Итак, организации обязаны соблюдать кассовую дисциплину, в том числе устанавливать лимит по кассе – максимально возможную для хранения в кассе сумма наличности (все сверх нее должно сдаваться в банк). Для малых организаций есть послабление: лимит по кассе можно не устанавливать, но это решение должно быть оформлено соответствующим приказом. Узнать, к какому бизнесу вы относитесь: малому, среднему или крупному – можно по установленным критериям. Читаем о критериях отнесения бизнеса к СМСП.

Что касается документального оформления кассовых операций, то для юрлиц здесь все стандартно. Необходимо составлять:

Бухгалтерская отчетность ООО

Все юрлица (неважно на общем режиме они находятся или нет) должны вести бухгалтерский учет и составлять отчетность. Годовая бухгалтерская отчетность сдается до 31 марта следующего года в налоговую и Росстат. Что в нее входит? В стандартном варианте она включает в себя:

Для тех, кто относится к малому бизнесу отчетность можно составлять в «облегченном» варианте – для этого есть специальные формы баланса и отчета о финансовых результатах.

Все перечисленные формы бухгалтерской отчетности вы можете найти в разделе Документы – Бухгалтерская отчетность.

Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2018 году

Организации на спецрежиме получают возможность отчитываться в уполномоченные органы реже, да и перечень документов не такой пугающий, как при ОСНО.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Содержание

Какова бухгалтерская и налоговая отчетность ООО на УСН в 2018 году?

Основные моменты ↑

Для начала уясним, какие условия и порядок применения УСН действует, на какие нормативные акты стоит ссылаться при подготовке документации.

Определения

Упрощенная система налогообложения – режим, используемый предприятиями малого и среднего бизнеса. Направлен на облегчение ведения бухгалтерского и налогового учета.

Переход на УСН осуществляется фирмой на добровольной основе, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательстве РФ.

Нормативная база

При подготовке отчетности юридическим лицом на УСН и предоставлении ее в уполномоченные органы стоит ориентироваться на такие нормативные акты:

Регулирование со стороны государства

Применение УСН осуществляется в соответствии с главой 26 частью 2 НК. Перейти на упрощенку можно, подав уведомление в налоговые структуры.

ООО на УСН не должны уплачивать:

  • налог на прибыль;
  • на имущество;
  • социальные налоги.

Вместо таких налоговых сборов необходимо исчислять и уплачивать единый налог. Список лиц, которые не имеют возможности применять упрощенную систему, содержится в ст. 346 п. 1. НК.

Условия для перехода и правила использования спецрежима, которые должно соблюдать предприятие, описаны в ст. 346.1 НК.

ООО имеет возможность выбрать один из объектов налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на расходы». Компания не может переходить на другой объект или менять режим в течение года.

Это возможно только с начала нового налогового периода. Уведомление об этом подается не позже 31 декабря текущего года.

О своей деятельности организация должна отчитываться в Налоговую инспекцию и государственные фонды.

Календарь сдачи отчетности ООО ↑

Отчетность за 2018 год сдается в такие сроки:

Бухгалтерская отчетность ООО ↑

Администрация организации обязана утвердить порядок ведения бухучета, выбрать методы проведения расчетов и виды документов.

В отчетности должны быть данные об операциях, которые проводились в налоговом периоде – о доходе, убытках, выплате зарплаты, затратах и т. д.

С работниками

Если на предприятии числятся работники, то в Федеральную налоговую службу нужно будет сдать такие документы:

  1. Налоговая декларация по упрощенному режиму (годовая отчетность).
  2. Данные о среднесписочной численности сотрудников.
  3. Компания обязана вести Книгу доходов и расходов. Разрешается заполнять такой документ вручную или в электронном формате. Предоставлять его в налоговую с 2013 г. не нужно. Но книгу могут затребовать проверяющие органы.
  4. Справка по форме 2-НДФЛ в двух экземплярах, чтобы отчитаться по прибыли своего персонала.
  5. Декларация по земельному и транспортному налогу за отчетный период.

Бухучет организациями со статусом юридического лица ведется в полном объеме. Финансовые отчеты включают:

В ПФ России отчетность ООО за квартал будет такой: РСВ-1, СЗВ 6-1, СЗВ 6-2, АДВ-6-2, СЗВ 6-3, АДВ 6-4. В ФСС сдают 4-ФСС. Справки по бухучету подают единожды в году.

Важный нюанс – если компания заключала валютные сделки, то в годовой документации не нужно будет делать перерасчеты средств по курсу рубля на текущий момент.

В документах должны указываться только те данные, которые были актуальными в день проведения финансовой операции.

Без работников

Даже в том случае, когда предприятие не имеет наемного персонала, документооборот осуществляется, только сдаются нулевые отчеты.

ООО без работников – это значит, что на предприятии нет оформленных сотрудников, то есть не используется труд физических лиц. В таком случае в отчете о среднесписочной численности нужно будет указать «0».

Количество документации, которую руководитель должен подать в уполномоченные органы минимальное.

Квартальная отчетность в ПФ РФ и ФСС не сдается. Но вот декларацию, Книгу доходов и расходов юридическое лицо должно будет готовить.

Образец заполнения

Фирмы могут сдавать отчеты, используя упрощенные формы, которые указаны в Приложении № 5 (Приказ Министерства финансов от 2.07.2010 года № 66н).

Приведем пример подготовки бухгалтерской отчетности ООО на УСН в 2018 году с пошаговой инструкцией.

Сначала заполняют шапку документа. Вписывают:

  • наименование организации;
  • вид проведения хозяйственных операций;
  • вид собственности;
  • организационную правовую форму.

Баланс можно составлять в тыс. и млн. рублей. Система упрощенного баланса не содержит разделы и пункты, которые есть в стандартной форме – 5 пунктов для отражения актива и 6 – для пассива.

Значения приводятся за 3 года, определяются на конец налогового периода. Первое значение актива по балансу – строка 1150 для отражения внеоборотных активов материального плана.

Стоит списать данные об остаточной сумме ОС, о неоконченных капитальных вложениях в ОС. Следующая графа должна содержать данные о внеоборотных активах нематериального, финансового плана.

Содержит сведения о результатах исследования и разработок, поисковых активах, вложениях прибыли и материальных ценностей, отложенных налоговых активах и т. д.

Этот пункт может объединить данные из строк: 1110 – 1140, 1160, 1180 – 1190. Укрупненные строки баланса должны включать коды с наибольшим удельным весом.

К примеру, если в строке по активам нематериально и финансового характера больше нематериальных активов, то ставят код 1110, если суммы результатов исследования и разработок – 1120.

Какая отчетность сдается ИП на УСН без работников за 2018 год (пошагово), читайте здесь.

Далее заполняем графу, где указывают запас, денежные средства и эквиваленты. Наименования и коды будут соответствовать пунктам 1210 и 1250 обычной формы.

В графе по финансовым и другим оборотным активам — оборотные виды активов, кроме запаса, денег и эквивалентов.

Здесь отражаются долги покупателя по дебету, размер налога на добавленную стоимость по купленным ценностям, финансы и кратковременные вложения (срок уплаты до 1 года), остальные оборотные активы фирмы.

Данной строке может присваиваться код 1220 – 1240, 1260. Графа по балансу (1600) содержит суммы всех статей по активу.

Отчетность для упрощенцев в 2018 году: что сдавать ООО и ИП?

Отчетность для упрощенцев в 2018 году подверглась серьезным изменениям. Планируется целый ряд нововведений, некоторые из них воспринимаются аналитиками со скептицизмом, другие поддерживаются. Рассмотрим, какие изменения ждут тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения.

Изменения по УСН в 2018 году

Несмотря на то, что некоторые нововведения по поводу того, какую отчетность сдавать упрощенцам в 2018 г., должны быть приняты на вооружение уже в начале 2018 года, по многим их пунктам до сих пор ведутся споры.

Если раньше на вопрос о том, как сдавать отчет упрощенцам в 2018 году, можно было ответить «как угодно, как на бумаге, так и электронно», то теперь чаша весов качнулась в сторону документов, сформированных на компьютере.

Анализировать такие формы проще, поэтому для предприятий, численность работников которых более 25 человек, придется весь состав отчетности 2018 для упрощенцев сдавать в электронном виде. Для мелких компаний допускается использование бумажных бланков. Подача отчетности в ненадлежащем виде (на бумаге, если полагается электронно) приравнивается к непредставлению.

Значительно изменятся социальные взносы. Здесь новым будет все: сроки отчетности упрощенцев в 2018 году, ее состав, бланки и даже контролирующий орган. Теперь все социальные выплаты находятся в юрисдикции налоговой службы, а не разных фондов. Это значит, что единый социальный страховой налог заменит сразу несколько платежей, что довольно удобно.

В 2018 сдача отчетности упрощенцами отметилась особенно заметным новшеством: лимит доходов, на котором разрешается использовать эту форму отчетности, будет повышен до 120 млн. рублей. В 2018 году этот лимит составлял 60 миллионов рублей, умноженных на дефляционный коэффициент, который по расчетам на этот год составил 1,329. При превышении порога доходности компания тут же перенаправлялась на основную систему налогообложения.

Узнайте стоимость услуг по сдаче отчетности при УСН

Выводы по изменениям для упрощенцев в 2018 году

К негативным для бизнеса явлениям можно отнести появление новых штрафов по отчетам упрощенцев в 2018 году, которые сделают предпринимателей (и ИП, и ООО) более уязвимыми перед налоговиками.

Неуплата страховых взносов теперь может довести до уголовной ответственности. Нарушение кассовой дисциплины и ошибки при подаче финансовой отчетности 2018 для упрощенцев тоже будут наказываться довольно сурово. Вопрос о том, как сдавать, какие и когда сдают отчеты, встает перед бизнесменами весьма остро.

В том, какие отчеты сдают упрощенцы в 2018 г., есть и положительные изменения:

возможность использовать УСН и ЕНВД, что обещает экономию сил, времени и средств. А это, в свою очередь, должно позитивно сказаться на бизнесе;

налоговые каникулы. В 81 регионе России предприниматели, которые зарегистрировались впервые, могут получить налоговые каникулы и не платить налог по УСН до 24 месяцев;

уменьшение количества налогов. Упрощенцам можно отказаться от налога на прибыль и на имущество (есть и исключения);

в бухучете регистров станет меньше, что упростит работу финансисту;

снижение налоговой ставки в 70 регионах РФ. Где-то налог уменьшится с 6% до 1%, а на схеме «доходы минус расходы» — с 15% до 5%;

ставка по страховым и социальным взносам упадет с 30% до 25%.

Упрощенный бухучет в 2018 году

В том, какую бухгалтерскую отчетность сдают упрощенцы в 2018 году, появились весомые послабления.

Количество счетов в бух отчетности для упрощенцев в 2018 г. уменьшилось, поэтому сводить балансы по отдельным статьям будет заметно легче. Если понадобится отделить доходы и расходы от остальных финансовых операций, можно открыть специальные субсчета.

Если в организации ежемесячно проводится не более 30 хозяйственных операций, то можно не формировать регистры бухучета (всевозможные ведомости, журналы и книги). Тем, у кого операций больше 30, можно сократить количество отчётных документов в бух отчетность упрощенцев в 2018 году.

Малые предприятия могут признавать операции кассовым методом.

Станет проще с резервами. Теперь можно не делать резервы для расходов, запланированных на будущее. Но резерв по сомнительной отчетности быть должен.

Основные средства допускается амортизировать в годовом отчете, не чаще. Нематериальные активы можно не амортизировать.

Можно не вести учет методом двойной записи: позволяется в формах бухгалтерской отчетности 2018 для упрощенцев обойтись без проводок. Операции последовательно регистрируют в книге учета, а доходы и расходы отражают в финансовых результатах.

Бухучет на упрощенке в ООО: новая политика

Какие отчеты упрощенцы в 2018 сдают? В ООО в 2018 г. теперь можно сдавать только баланс и отчет о финансовых результатах. Если сравнить это со списком отчетов на ОСНО, то разница видна невооруженным глазом. Ряд строк можно вообще исключить из отчетности за ненадобностью.

Исправление ошибок в утвержденной бухгалтерской отчетности упрощенцев в 2018 году обычно проводят по счету 84. В текущей отчетности отражают прошлые данные, в которых найдена ошибка, с исправлением. Прикладывают пояснения, в которых подробно описывается причина возникшей ситуации. Приводят старые данные.

Но теперь можно будет исправлять ошибки отчетности для упрощенцев в 2018 г. и без пересчета. В доходы и расходы нынешнего года просто включают доход или расход, который возник в результате неверно обработанных данных.

Может получиться так, что изменения в новой отчетности для упрощенцев с 2018 в бухучете изменит показатели. Пересчитывать результаты прошлых двух отчетных лет не нужно: достаточно применить новые правила в текущем году.

В 2018 отчетность в Росстат для упрощенцев включает в себя финансовые итоги года.

ИП на УСН без работников

Какую отчетность с 2018 г. сдают упрощенцы ИП? Для тех, у кого нет в штате работников, в 2018 году предусмотрено 2 вида платежей и отчетности:

налог по УСН и декларация;

Налог по УСН рассчитывается по-разному — в зависимости от того, использует ли ИП схему «доход» или «доходы вычесть расходы». Налоговая отчетность упрощенцев в 2018 году тоже различается — ставка зависит от региона. В общем случае она составляет 6% для доходов и 15% для доходов за вычетом расходов. Из налога вычитаются средства, уплаченные в пенсионный и страховой фонды.

Обязательные страховые взносы по отчетности упрощенцев за 3 квартал 2018 г. и другие периоды в прошлом выплачивались в ПФР и ФФОМС, но с 2018 года их сбором занимается налоговая служба. Точный способ расчета, тем не менее, остается прежним. Это значит, что рассчитать взнос можно уже сейчас.

Размер МРОТ для отчетов ИП упрощенцев в 2018 известен: на 2018 год он составит 7500 рублей. Ставка в ПФР составляет 26%, в ФФОМС – 5,1%, итого минимальный платёж будет равен 27 990 рублей. Этот платеж будет называться Единый социальный страховой сбор или ЕССС.

ИП на УСН с работниками

Какая отчетность для упрощенцев в 2018 году предусмотрена? Для ИП с работниками дополнительно к платежу за себя и декларации по УСН добавляются другие документы:

сведения о среднесписочной численности (количество наемных работников);

отчетность в фонды и Росстат;

отчетность по налогам на сотрудников по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;

Когда упрощенцы сдают отчетность в 2018:

до 20 января по календарю отчетности упрощенцев в 2018 г. нужно сдать среднесписочную численность;

в 1 квартале года отчитаться перед ФНС и уплатить социальные взносы по ЕССС;

в пенсионный фонд нужно будет ежемесячно сдавать СЗВ-М;

в пенсионный фонд предоставляется форма, в которой указывают стаж сотрудников;

квартальная отчетность по форме 6-НДФЛ сдается 4 раза в год;

не позднее 1 апреля, согласно календарю отчетности упрощенцев в 2018 году, подается 2-НДФЛ отдельно по каждому сотруднику.

Нулевая отчетность для ООО на УСН

Если компания на разновидности отчетности упрощенцев «доходы» в 2018 году не вела деятельность, то сдавать нулевую отчетность нужно все равно. Это верно и для ИП, которые должны уплатить взнос за себя и подать декларацию. Разница в том, что в нулевой отчетности во всех значащих графах ставятся прочерки. Для ООО имеет значение, какого размера уставной капитал. Что подразумевается под отсутствием деятельности для ООО:

отсутствие наемных работников и неначисление зарплаты;

отсутствие сделок по купле или продаже товара, по оказанию разного рода услуг;

отсутствие операций по расчетному счету, отсутствие кассовых операций (нулевой баланс);

более трех месяцев после регистрации.

В 2018 нулевая отчетность упрощенцев ООО:

отчетность в фонды;

Отсутствие нулевой отчетности и бухучета упрощенцев в 2018 году чревато начислением штрафов, поэтому рекомендуется обязательно сдавать ее. Может получиться и так, что налоговая служба принудительно закроет предприятие, если оно не ведет деятельности.

Квартальная отчетность для ООО на УСН

По сравнению с ОСНО, для ООО упрощенца 6 отчетность в 2018 году предполагает гораздо меньше отчетов. Но ситуация каждого предпринимателя индивидуальна. Если на ОСНО все ясно заранее, и нет отчетов, которых можно избежать, то здесь все сложнее. Есть законы, которые регулируют определенные налоги. Иногда ООО на УСН в целом освобождены от уплаты, но условия для конкретной компании таковы, что ей платить это нужно.

В 2018 квартальная отчетность для упрощенцев следующая:

страховые взносы. В 2018 году нужно будет заплатить ЕССС;

отчетность перед ПФР. Без того, чтобы отправлять отчет в пенсионный фонд, обойтись нельзя, так как именно этот орган контролирует начисление пенсии гражданам РФ;

ведомость по травмоопасности на производстве. Если ведомость не сдана, то коэффициент рассчитывается по самому высокому тарифу.

Декларация по УСН не сдается ежеквартально. Но авансовый платеж и расчёт налога по отчетности в 2018 для упрощенца ООО должен производиться каждый квартал:

отчеты упрощенца за 1 квартал 2018 – за первые 3 месяца года;

2 квартал за полгода;

3 квартал за 9 месяцев;

4 квартал – годовая.

Годовая отчетность для ООО на УСН

Какую отчетность сдают упрощенцы в 2018 году? УСН отличается от ОСНО в области налогообложения тем, что единый налог заменяет сразу несколько:

налог на прибыль;

налог на имущество;

налог на дополнительную стоимость (НДС).

Годовой отчет упрощенца в 2018 году включает в себя:

декларация по УСН, до 31 марта;

20НДФЛ, до 1 апреля;

среднесписочная численность, до 20 января;

годовой отчет 2018 для упрощенцев перед ПФР;

отчет о стаже работников, эта форма впервые вводится в 2018 году;

декларация по транспортному налогу, до 1 февраля;

декларация по земельному налогу, до 1 февраля.

О том, какие отчеты сдавать в 2018 г. упрощенцам, узнавайте в течение года. Скачать образцы документации можно будет на сайте налоговой службы.

Рассчитаем предварительную цену на составление отчетности

Смотрите так же:

  • Университет синергия развод МФПУ "Синергия" отзывы Негосударственный. Основан в 1995 году. Лицензия, № 1015 от 02.06.2014 г. Аккредитация, № 0647 от 31.05.2013 г. Добавьте свой отзыв: 17 июня 2015 года в 18:18 В 2014 закончил этот университет,работаю […]
  • Как вернуть ндс в германии Ставки для уплаты НДС в Германии в 2018 году В Германии действуют весьма строгие законы, касающиеся вопроса уплаты налогов. За исключением ряда отличий суть немецкого налогообложения аналогична российской системе. Как и в отечественном налоговом […]
  • Где узнать административные правонарушения Как по фамилии проверить административный штраф Административный штраф – это денежное наказание любого гражданина России за совершенное административное правонарушение. Закон предусматривает два вида таких штрафов: Абсолютно определенный. […]
  • Удерживается ли ндфл с материальной помощи на рождение ребенка Удерживают ли НДФЛ с материальной помощи сотруднику по случаю рождения ребенка Согласно действующим нормативам, работодатель обязан выплачивать материальную помощь по случаю рождения ребенка. Размер ее составляет сейчас 19 тысяч рублей. В этой […]
  • Экзамен на владение русским языком для мигрантов на вид на жительство Как сдать экзамен на вид на жительство? Экзамен на вид на жительство в России действует с 2015 года, когда были введены соответствующие изменения в законодательство. Но что конкретно представляет собой такой экзамен, знание чего на нем проверяется, […]
Комментарии запрещены.