Материнский капитал при покупке второй квартиры

Материнский капитал при покупке второй квартиры

Содержание:

Тонкости получения налогового вычета при покупке квартиры за материнский капитал: в ипотеку и без денег банка

Приобретая недвижимое имущество, граждане, которые официально трудоустроены либо имеют доход, облагаемый НДФЛ, имеют право получить имущественный вычет в размере 13% от суммы покупки.

Существуют особенные ситуации, когда для покупки жилья задействуют средства материнского (семейного) капитала (МСК). О тонкостях, связанных с получением налогового вычета от приобретенной недвижимости с использованием сертификата МСК, будет рассказано в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 504-88-91 . Это быстро и бесплатно !

Положено ли по закону имущественное возмещение?

Опираясь на Налоговый кодекс Российской Федерации, можно утверждать, что право на получение имущественного вычета предоставляется гражданам при покупке:

  • квартиры либо комнаты;
  • доли недвижимости (см. ст. 220 НК РФ).

Федеральный закон №256 от 29.12.2006 регламентирует, что использование средств государственной поддержки многодетных семей допускается для улучшения жилищных условий, следовательно, материнский капитал разрешается применять в качестве оплаты части суммы стоимости жилья.

В пункте 5 статьи 220 НК РФ указано, что налоговый вычет не распространяется на средства материнского капитала, а значит, имущественное возмещение при покупке квартиры с использованием бюджетных средств можно получить только от суммы понесенных расходов и фактических затрат на приобретение.

Кому возвращают налог за приобретение недвижимости?

Законодательством России право на имущественный вычет закреплено за следующими категориями граждан:

  • физические лица, оплачивающие налог на доходы физ. лиц;
  • лица, находящиеся на пенсии, но получающие законный ежемесячный доход в размере не менее одного МРОТ;
  • лица в статусе резидента РФ с документально подтвержденными доходами;
  • родители либо законные представители несовершеннолетних граждан, на которых оформлено имущество.

Не разрешается получать налоговый возврат от покупки недвижимости следующим гражданам:

  • индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность по специальным налоговым режимам;
  • безработным и работающим неофициально;
  • юридическим лицам.

Как рассчитывается возврат от 13 процентов НДФЛ?

Если жилье получалось в ипотеку с использованием МСК

Пример №1. Гражданин Х приобрел в 2016 году квартиру в ипотеку стоимостью 1 900 000 рублей. Сертификат МСК в размере 450 000 рублей использовался для первоначального взноса.

Следовательно, в следующем отчетном году гражданин Х сможет получить имущественный возврат от суммы расходов:

Размер вычета при этом составит 1450000*0,13=188500 руб.

Пример №2. Гражданка А летом 2017 года купила в ипотеку жилье стоимостью 1700000 рублей. Для первоначального взноса наряду с сертификатом МСК (450000 руб.) использовались личные сбережения (600000 руб.). Ипотечный заем был предоставлен в объеме 650000 рублей. В 2018 году гражданка имеет право на возврат денежных средств от суммы фактических расходов:

Возврат от НДФЛ равняется: 1250000*0,13=162500 руб.

Пример №3. Женщина взяла в 2015 году ипотеку на квартиру стоимостью 5,5 миллиона рублей. Личные средства 2000000 рублей были потрачены в качестве первого взноса, размер кредита равнялся 3500000 рублей. В следующем отчетном году гражданка получила часть вычета НДФЛ согласно условиям, которые прописаны в Налоговом Кодексе, (3000000*0,13=390000) в размере 170000 рублей. Остаток был перенесен на дальнейшие налоговые периоды.

В 2017 году у женщины родился второй ребенок и сертификат МСК на сумму 450 000 рублей, который был направлен на погашение ипотеки. Таким образом, получается, что итоговая сумма, от которой доступен возврат, составила 5500000-450000=5050000 (руб.).

Однако, по закону максимальная сумма вычета по договору займа составляет 3 млн рублей (см. п. 4 ст. 220 НК РФ). Исходя из вышеизложенного, женщина претендует на возврат остатка по вычету в виде 220 000 рублей.

Если недвижимость приобреталась на МСК без услуг банка

Рассмотрим далее примеры, связанные с приобретением квартиры без использования услуг банка.

Пример №4. В марте 2016 года семья купила жилье за 2 300 000 рублей, из которых 450 000 средства государственной поддержки. В 2017 году налоговая инспекция может выплатить имущественный вычет гражданам за понесенные затраты.

2300000-450000=1850000 – фактические расходы.

1850000*0.13=240500 руб. – размер имущественного вычета.

Покупка недвижимого имущества с помощью сертификата мат. капитала должна обязательно сопровождаться выделением доли в будущей собственности для несовершеннолетних детей (см. ч. 4 ст. 10 ФЗ-№256). В результате, у людей часто возникает вопрос, имеет ли право родитель получить налоговый возврат за ребенка.

Пример №5. Иванова П. А. разведена и весной 2017 года купила недвижимость стоимостью 1 600 000 рублей, использовав средства семейного капитала (450 000 руб.). Для двух ее сыновей были выделены равные доли имущества в виде 1/3. В следующем отчетном году, обратившись за вычетом НДФЛ, гражданка имеет право получить возврат, как за себя, так и за своих детей.

1600000-450000=1150000 – фактические расходы.

1150000*0,13=149500 (руб.) – размер налогового вычета.

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации (см. п. 6, ст. 220, НК РФ), супруги уполномочены получать налоговые льготы друг за друга.

Пример №6. Гражданка Петрова не работала официально, но приобрела в 2015 году недвижимости посредством МСК (450 000) за 1 900 000 рублей. В феврале следующего года она захотела получить возврат налога, но по причине того, что налогооблагаемых доходов она не имела, право на получение льготы было передано супругу, который официально трудоустроен и ранее не использовал привилегии налогового законодательства.

Муж Петровой подал заявление в ФНС по месту жительства и вернул НДФЛ от суммы расходов при приобретении жилья.

1900000-450000=1450000 – фактически понесенные затраты.

1450000*0,13=188500 (рублей) – сумма возврата НДФЛ.

Как получить?

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет от покупки квартиры, приобретенной с использованием средств материнского капитала, необходимо выполнить два действия:

  1. Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ.
  2. Вместе с заявлением в налоговую на получение компенсации подготовить пакет документов.

Правила составления декларации

Для грамотного составления декларации 3-НДФЛ рекомендуется соблюдать следующие правила:

  1. Заполнение документа осуществляется письменно, либо в электронном формате в онлайн-режиме или спец. программе на компьютере.
  2. Суммы необходимо прописывать в российских рублях.
  3. Фактически понесенные затраты в обязательном порядке подкрепляются документально.
  4. Допускается только односторонняя печать листов декларации.
  5. Письменно заполняются графы синим либо черным цветом.

Важно вносить информацию только в те строки, которые подразумевают получение налогового возврата.

  • Текстовые значения заполняются заглавными буквами слева направо.
  • Ячейки без данных необходимо помечать прочерком.
  • В случае составления декларации в электронном формате используется шрифт Courier New (16 и 18), причем прочерк в пустых ячейках не ставится.
  • К обязательному заполнению требуются Титульная страница, а также Первый и Второй разделы документа.
  • Декларация необходимо оформить в 2 экземплярах. Один остается в отделении ФНС, второй остается у налогоплательщика (требуется отметка проверяющего сотрудника инспекции).
  • Каждую страницу декларации необходимо завизировать личной подписью, либо нотариально.
    • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
    • Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

    Какие документы понадобятся?

    Для того чтобы получить налоговый возврат от покупки недвижимости, помимо декларации 3-НДФЛ, необходимо представить в налоговую службу комплект документов в следующем составе:

      Заявление на получение вычета. В бумаге требуется зафиксировать сведения о месте жительства по прописке, ИНН, физическом адресе имущества и размере возврата.

    Заключение

    Приобретая квартиру или дом с помощью сертификата МСК, граждане вправе получить возврат НДФЛ. Однако следует учитывать, что средства, предоставленные Пенсионным Фондом, не подпадают под действие налоговой льготы. Оформляя возврат, необходимо соблюдать законодательные акты и четко следовать рекомендациям ФНС и специализированных юристов.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 504-88-91 (Москва)
    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    Материнский капитал: подводные камни при покупке квартиры

    Чем может грозить покупка жилья, оплаченного материнским капиталом, узнал у юриста Sobesednik.ru.

    Известно, что с помощью материнского капитала можно оплачивать как часть стоимости при покупке квартиры, так и погашать проценты по ипотечному кредиту. Теперь есть еще одна возможность — вносить материнский капитал как первоначальный взнос при покупке квартиры. В последних двух случаях нередко возникают проблемы, решение которых пока не до конца прописаны в законодательстве.

    Нюансы Sobesednik.ru обсудил с Ольгой Гребенцовой, экспертом столичного агентства «Нора-недвижимость».

    Материнский капитал принадлежит не только матери

    — В чем могут проявиться проблемы? Казалось бы — так просто: есть материнский капитал, есть квартира, есть ипотека или первый взнос. Что, казалось бы, проще?

    — Дело в том, что материнский капитал не только материнский. А об этом часто забывают. Между тем это — семейный капитал (ст. 2 Закона от 29.12.2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»), и оба эти понятия — «материнский» и «семейный» — в законе используются как тождественные.

    А это означает следующее: если вы покупаете квартиру с использованием материнский капитал, она должна быть оформлена в общую собственность всех членов семьи — то есть родителей и детей (п. 4 ст. 10 Закона №256-ФЗ), а не только матери.

    Так вот, при покупке без использования ипотечного кредита вопросов не возникает, так как все члены семьи сразу по договору купли-продажи выступают покупателями и приобретают на квартиру право общей долевой собственности, после чего происходит перечисление материнского капитала на банковский счёт продавца.

    Совсем иное дело с погашением процентов по ипотечным кредитам. Их можно погасить лишь на основе нотариально удостоверенного обязательства матери оформить квартиру в течении шести месяцев после прекращения ипотеки в общую собственность всех членов семьи.

    — Ну так в чем дело? Раз есть такая бумага.

    — Такое обещание может быть исполнено, а может и нет. Нотариальное заверение в данном случае не гарантия. То есть выходит, деньги материнского капитала выплачиваются лишь под обещание матери, которое в последующем может быть ею в добровольном порядке исполнено, а может и нет.

    Покупая, проверяйте все бумажки

    — Кого и как накажут в случае, если мама не выполнит обещания и не оформит квартиру в общую собственность всех членов семьи?

    — К сожалению, четкие правовые последствия такого возможного обмана законом не определены. Но это не значит, что не нарушаются права членов семьи на приобретённое и проданное без исполнения условий реализации материнского капитала жилое помещение.

    — Ну признали, что их права нарушены. А дальше что? Признают весь договор недействительным? Изымут материнский капитал в пользу государства?

    — Сегодня эти вопросы остаются открытыми, никаких официальных разъяснений на этот счёт от высших судебных органов и Пенсионного фонда РФ нет. Но, как вы понимаете, такое неопределенное положение не будет продолжатся вечно. И тут возможно всякое.

    Вспомните массовое невключение в число собственников при приватизации жилья в 1991–1993 годах несовершеннолетних детей. Потом, задним числом, Верховный суд РФ объявил это незаконным. И люди потянулись в суды оспаривать итоги той приватизации.

    — То есть членам семьи матери, которая использовала материнский капитал без учета их интересов, мы совет дать не можем?

    — Им — пока нет. А вот тем, кто собирается приобретать квартиру у мамы, которая не исполнила обязательств по оформлению жилого помещения в общую собственность семьи, я бы дала четкий совет — не покупать такую квартиру. Очень велика вероятность того, что вы потом можете лишиться недвижимости.

    Ольга Гребенцова / архив редакции

    Как проверить?

    — А если продавец попросту скрывает от вас факты? Часто же бывает — пока выплачивали кредит, развелись с мужем, и мама не хочет выделять ему долю в «своей» квартире.

    — Для того, чтобы покупателю не стать заложником такой ситуации, рекомендую всем, кто готов приобрести квартиры, которые ранее приобретались продавцами по ипотеке, обращать внимание на семейное положение и состав семьи продавца.

    Если у продавца несколько детей, один их которых был рожден после 01.07.2007 г., а квартира приобреталась после этой даты с помощью ипотечного кредита, то большая вероятность того, что для погашения процентов по кредиту был использован материнский капитал.

    — Еще на что следует обратить внимание?

    — Сейчас многие люди попадают в сложную финансовую ситуацию, и выплаты по ипотечному кредиту становятся для них непосильными. Поэтому в продаже появляется большое количество квартир, кредит по которым частично погашался материнский капитал, но ипотека в отношении которых ещё не прекращена.

    Здесь следующие нюансы. Если квартира покупалась по ипотеке, то она находится в залоге у банка и без его согласия продана быть не может. Не даст банк согласие и на наделение членов семьи долями в квартире до полной выплаты кредита и процентов по нему. Снять это обременение можно только после погашения кредита.

    У банков разработана процедура продажи таких квартир, находящихся в залоге. Но включить в эту процедуру передачу детям и мужу (отцу детей) долей в праве собственности на квартиру не получится.

    Единственный возможный законный в этом случае способ — досрочное погашение кредита. Но собственные средства для досрочного погашения кредита у продавца едва ли имеются, поэтому-то он и продаёт квартиру.

    — Замкнутый круг?

    — Похоже на то. Продавцу остается только надеяться, что найдется покупатель, который согласится авансировать покупку суммой, достаточной для досрочного погашения кредита и процентов. Но при этом надо понимать, что такой покупатель будет справедливо ожидать существенной скидки от рыночной цены квартиры.

    Кроме того, это не отменяет обязательства мамы после прекращения ипотеки оформить квартиру в общую долевую собственность всех членов семьи. То есть, если действовать по закону, алгоритм такой: нужно оформить эту квартиру в собственность родителей и детей, а потом продавать в соответствии со ст. 37 ГК РФ, получив согласие органов опеки и попечительства. В противном случае (давая согласие на исключение этой необходимой стадии сделки) покупатель несет неоправданные риски — вплоть до возможной утраты в последующем права собственности на купленную таким образом квартиру. Так что рекомендую не рисковать и действовать по закону, — заключает юрист.

    Материнский капитал на покупку квартиры или её доли — главные правила использования сертификата

    Материнский капитал — существенная помощь от государства. Почти каждый год закон о семейном капитале редактируется, принимаются поправки, сама сумма подлежит индексированию. Но до сих пор не все ясно понимают: как и на что использовать сертификат, что можно и нельзя. Доходит до того, что имея сертификат, люди продолжают жить в маленьких квартирках просто от незнания законов.

    Материнский капитал — мощная сила, открывающая много дверей. Прочитав материал, вы поймете в какие двери надо стучать.

    Материнский капитал на покупку квартиры

    Этот вид помощи стал тем необходимым рычагом, который позволяет улучшить качество своей жизни.

    На улучшение условий проживания очереди стоят без движения годами. Ипотечное кредитование при всей своей активности не может выдавать запрашиваемые суммы заёмщикам уже потому, что в большинстве городов фактические зарплаты просто этого не позволяют. Как только было разрешено использование материнского капитала на приобретение жилья, процесс пошел активнее.

    На сегодняшний момент размер семейного капитала достиг 453 тысяч рублей. Данная сумма относится к единовременным выплатам. Право на пользование сертификатом мать и отец получают при условии рождения второго ребёнка.

    Нужно понимать, что сертификат выдаётся один раз, и он не учитывает сколько всего детей в семье. Все сертификаты действуют до 2016 года. Однако рассматривается возможность дальнейшей пролонгации.

    Последние изменения в условиях программы произошли в середине января 2015 года. Премьер-министр счёл возможным утвердить антикризисный план: семья имеет право на разовое получение 20 000 рублей (нецелевая выплата).

    Ограничения на использование маткапитала

    Изначально подразумевалось, что средства должны будут обеспечить только будущее ребёнка. Однако нормальные жилищные условия — это неотъемлемая часть обеспечения ребёнка. Именно поэтому закон претерпел поправки и теперь правила использования капитала позволяют выполнять следующие манипуляции:

    • Приобретение собственного жилья (квартира, частное домовладение);
    • Вложение в строительство новых жилищных комплексов;
    • Приобретение недвижимости у любого лица посредством безналичного расчёта;
    • Самостоятельное строительство;
    • Улучшение жилищных условий.

    Нужно уточнить, что семейный капитал принадлежит всей семье, не только второму ребёнку. Поэтому маткапитал может быть использован на благо всей семьи, но с обязательным участием ребёнка.

    Закон налагает некоторые ограничения, которые необходимо знать:

    • Невозможно обналичить сертификат;
    • Недвижимость располагается только в России;
    • Запрещено приобретение долей, «углов». В случаях с комнатами — рассмотрение индивидуальное;
    • Средства не могут использоваться для того, чтобы погасить комиссии или штрафы кредиторов.

    Условия покупки жилья с использованием материнского капитала

    Основное условие использования семейных средств, предоставленных государством — перечисление безналичных средств непосредственно на счёт либо вашего продавца, либо банка-кредитора. Здесь есть два момента, которые нужно учесть. Если квартира или дом приобретается только на свои сбережения, то получить право воспользоваться сертификатом можно лишь после исполнения второму малышу 2,5 лет. Но если недвижимость приобретается при поддержке банка, то закон не ставит временных рамок и использовать сертификат возможно в любой момент.

    Первый шаг сводится к необходимости заранее уведомить ваш Пенсионный фонд. Получить сразу сертификат и провести сделку не получится, требуется время для активации.

    При наличии кредитного договора ситуация меняется. Рассмотрение занимает несколько дней, после этого Пенсионный фонд должен перевести средства на нужный счёт, а в это время вы сможете заняться процессом покупки квартиры в ипотеку. Максимальный срок — 2 месяца.

    Составляя заявление, обязательно выделите причину, ради которой вы хотите использовать выплату. К заявлению прилагается сводный пакет документов:

    1. сам сертификат;
    2. свидетельства о рождении/усыновлении детей;
    3. справка, подтверждающая состав семьи;
    4. свидетельство о разводе либо браке;
    5. справку с ПМЖ.

    Если задействована ипотека, то сюда же прилагается договор кредитных отношений с банком и выписка от банка о наличии долга. Обычно этого списка документов достаточно, но по требованию управляющей структуры перечень может дополняться.

    Если вы имеете желание получить материнский капитал под собственное строительство, то требуется наличие документов на право собственности самого участка и разрешение на застройку. Разрешение, даже если его получает физическое лицо, отнимет время: от 1,8 до 6 месяцев.

    Приобретая квартиру с привлечением данных средств, учитывайте, что в собственниках должен быть ребёнок. Особой практики пока ещё нет по вопросу того, сколько именно метров выделять ребёнку. Однако нужно соблюдать обычные нормы проживания. В любом случае часть недвижимости, где собственник ребёнок, находится под патронажем его родителей.

    Покупка жилья у родственников

    С позиции закона сделки с родственниками не относятся к преступным действиям и не нарушают регламентов. Однако некоторые люди ставят превыше кровных уз меркантильность, и поэтому ФЗ все же внёс некоторые ограничения на приобретение жилья у родни:

    • запрещено проводить сделки с кровными и близкими родственниками;
    • запрещено использовать малолетних в сделках коммерческого характера;
    • при покупке недвижимости с привлечением государственных выплат, ребёнок должен входить в число собственников (размер доли определяется индивидуально).

    Как один из вариантов модификации — привлечь к процессу более отдалённых родственников, если есть необходимость. То есть, мать не может продать дочери квартиру, но в то же время её двоюродная сестра может реализовать свою недвижимость.

    Но по другой трактовке запрещаются сделки только между супругами. Законодатель полагает, что так защитит права семей, имеющих детей.

    Материнский капитал для приобретения доли или части

    Вообще закон говорит достаточно однозначно о том, что выплата предназначена только для покупки изолированного жилья. Более того, доли и части недвижимости не кредитуют банки, поскольку слишком сложно всё оформить с соблюдением интересов всех участников.

    Так, если вы хотите купить комнату, она должна быть только изолированной, с отдельным входом и иметь статус приватизированной. Но в некоторых случаях и это будет невозможно, если затронуты интересы детей.

    Так бывает, если вы продаёте недвижимость (например, нежилой домик или крохотный участок) и решили добавить капитал к своим сбережениям для расширения площади. И тут нужно учесть, что придётся проходить такую инстанцию как Совет Опеки и Попечительства. Этот серьёзный орган контролирует сделки, где принимают участие несовершеннолетние.

    Более лояльно и даже позитивно Пенсионный Фонд и банки отнесутся, если речь пойдет о покупке одной комнаты с правом последующего выкупа всех в данной квартире.

    Нужно ли платить налог при покупке квартиры и вообще, какова система налогообложения сделок купли-продажи недвижимости.
    Категория граждан, которая может получить субсидию на покупку квартиры здесь. Процедура получения льготы описана в нашей статье.

    Материнский капитал и рынок вторичного жилья

    Большинство предпочитает выбирать себе квартиры именно на этом рынке. Действительно, это значительно проще и при оформлении, и по ценовым категориям. Но здесь подводным камнем может стать сам продавец.

    Дело в том, что проводя сделку с семейным капиталом, необходима предельная прозрачность. В договоре однозначно указывается реальная сумма, особенно если в деле интересы банка. А у некоторых продавцов собственность во владении менее трёх лет и им не хочется платить внушительный налог. С покупателем, приобретающем жильё на свои средства все просто:

    1. Договор заключается на сумму до миллиона;
    2. Остаток передаётся «честным словом» и распиской.

    Однако в случае с использованием материнского капитала такой вариант не пройдёт, поэтому сделки часто рассыпаются.

    Второй нюанс — это сроки сделки. Не всякий продавец ощутит прилив радости, узнав о сроках проведения купли-продажи. Ведь порой приходится ждать больше двух-трёх месяцев. Именно поэтому важно не просто устно обговорить все моменты, но и подтвердить их письменным соглашением — преддоговором.

    Материнский капитал приносит ощутимую пользу простым людям. Это и возможность выучить детей, и шанс обрести свой желанный уголок. Ведь порой людям как раз не хватает этой суммы для того, чтобы перестать скитаться по чужим домам. Ведь только своя недвижимость делает нас крепче, позволяя ощутить уверенность в будущем.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Покупка» по ссылке.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

    Последнее обновление 2018-01-01 в 10:58

    Покупая имущество, граждане РФ, трудоустроенные официально или получающие иной доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на возмещение части этих расходов от государства.
    Вы можете вернуть деньги, которые удерживались в качестве налога на доходы физических лиц в размере 13% с Ваших доходов за последние 3 года. В этой статье мы рассмотрим получение вычета с импользованием материнского капитала с ипотекой и без. Если останутся вопросы — задайте их в комментариях, я обязательно Вам отвечу и помогу.

    Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

    1. Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ граждане имеют право на получение имущественного вычета на:

    • квартиру, комнату;
    • частный дом;
    • строительство нового жилого дома;
    • земельный участок;
    • долей в них.

    2. Согласно Федеральному закону от 29.12.2006 N 256-ФЗ (ред. от 28.12.2016), материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов.
    3. Согласно п.5 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала.
    Следовательно,

    • Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;
    • но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.

    Пример 1

    При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет.
    Да, может, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет в долевом участии».
    Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата.
    Пример 2

    В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата.
    Пример 3

    Налоговый вычет и материнский капитал при покупке квартиры в ипотеку

    Обратите внимание, при покупке недвижимости:

    • использование ипотечного займа считается Вашими фактическими расходами;
    • использование материнского капитала не считается Вашими расходами.

    Рассмотрим на жизненных ситуациях.

    Сертификат как первоначальный взнос, без вложения своих денег

    Распространённый случай из жизни, когда свои деньги не используют при покупке недвижимости, в качестве первоначального взноса только материнский капитал, а остальная часть заёмные средства банка. Рассмотрим такую ситуацию.

    Пример 4

    Новосельцева А.Е. в 2017 году купила квартиру с использованием ипотечного займа стоимостью 1 950 000 рублей.

    • Для первоначального взноса был использован сертификат в размере 453 026 руб.;
    • ипотечный займ составил 1 496 974 руб.

    В 2018 году Новосельцева А.Е. сможет получить возврат НДФЛ с суммы расходов на покупку 1 950 000 – 453 026 = 1 496 974 руб.
    С этой суммы она сможет вернуть 1 496 974 × 13% = 194 607 рублей.

    Сертификат как первоначальный взнос плюс собственные деньги

    Рассмотрим ситуацию, в которой помимо использования материнского сертификата, дополнительно были использованы личные сбережения.
    Пример 5

    Жигулёва Е.А. в июне 2015 года приобрела квартиру в ипотеку стоимостью 1 910 000 рублей.

    • Для первоначального взноса был использован сертификат в размере 453 026 руб. и часть из своих сбережений в размере 500 000 руб.;
    • ипотечный займ составил 956 974 руб.;

    В 2017 году Жигулева получила возврат НДФЛ с покупки квартиры из расчёта фактических расходов (500 000 + 956 974) × 13% = 189 407 рубля.

    Использование сертификата для погашения ипотечного долга

    Пример 6

    Романова А.К. в 2015 году приобрела квартиру в ипотеку стоимостью 5 350 000 рублей.

    • первоначальный взнос составил 2 000 000 руб.;
    • ипотечный займ 3 350 000 руб.

    В 2016 году она получила возврат НДФЛ в сумме 180 000 руб., остаток 80 000 перенесла на будущие периоды.
    В 2017 году у Романовой А.К. появился второй ребёнок и средства материнского капитала в размере 453 026 руб. она направила на погашения ипотечного займа.
    В итоге сумма с которой можно получить вычет 5 350 000 – 453 026 = 4 896 974 руб. Максимальная сумма вычета в 2 000 000 руб., с учетом полученных в 2016 году 180 000 руб. налога в дальнейшем она сможет получить остаток возврата налога — 80 000 рублей.

    Ситуация, в которой придётся вернуть ранее полученный имущественный вычет

    Бывают случаи, когда после погашения части или всей ипотеки путём использования материнского сертификата, Вам придётся возвращать ранее полученный имущественный вычет в бюджет.

    Пример 7

    Петрова Е.В. в 2016 году купила квартиру в ипотеку стоимостью 2 200 000 рублей.

    • Первоначальный взнос составил 1 000 000 руб.;
    • ипотечный займ 1 200 000 руб.

    Расходы Петровой Е.В. составили 2 200 000 рублей, но максимум можно вернуть только с 2 000 000 руб., поэтому в 2017 году Петрова Е.В. получила основной возврат НДФЛ с покупки в предельно возможном размере 260 000 рублей.
    В этом же году в семье появился второй ребенок и весь полученный материнский капитал в размере 453 026 руб., был израсходован на погашение ипотеки.
    В таком случае, фактические расходы Петровой Е.В. составили 2 200 000 – 453 026 = 1 746 974 рублей.
    Соответственно возврат НДФЛ ей положен в размере 1 746 974 × 13% = 227 107 руб.
    С учётом что ранее Петрова Е.В. уже получила вычет с 2 000 000, ей необходимо вернуть излишне полученную сумму в налоговую в размере 260 000 – 227 107 = 32 893 рубля.

    Часть сертификата банк учёл в проценты, а часть в счёт основного долга

    Пример 8

    Булгакова Н.Т. в марте 2017 года приобрела квартиру студию в ипотеку за 2 350 000 рублей.

    • первоначальный взнос составил 500 000 руб.;
    • ипотечный займ 1 850 000 руб.

    В этом же году у Булгаковой Н.Т. появился второй ребёнок и средства материнского капитала в размере 453 026 руб. она направила на погашения части долга ипотеки.
    Банк выдал справку:

    • сумма 23 026 рублей была использована на оплату процентов;
    • сумма 430 000 рублей была использована на оплату долга.

    В итоге сумма с которой можно получить имущественный вычет 2 350 000 – 430 000 = 1 920 000 рублей.

    Вычет по ипотечным процентам плюс материнский капитал

    В соответствии пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет можно получить и с уплаченных процентов в пределах 3 000 000 руб., т.е. вернуть можно не более 390 000 руб. Подробнее об этом читайте в разделе «Вычет по процентам ипотеки»
    Обычно использование сертификата в качестве первоначального взноса или его части, никак не сказывается на получение вычета по процентам, но бывают ситуации, когда учитывать это приходится.

    Пример 9

    • сумма 33 026 рублей была использована на оплату процентов;
    • сумма 420 000 рублей была использована на оплату долга.

    В 2017 году она решила воспользоваться возвратом НДФЛ с выплаченных процентов, т.к. в 2012 году основной вычет с покупки уже получала.
    В период с 2014 по 2017 гг. Городова Е.К. выплатила процентов банку на сумму 390 500 руб.
    Но часть этих процентов были погашены материнским капиталом, поэтому она обязана их вычесть из своих расходов 390 500 – 33 026 = 357 474 рубля.
    С полученной суммы Городова Е.К. сможет вернуть налог на доходы физических лиц в размере 357 474 × 13% = 46 472 рубля.

    Мы постарались рассмотреть часто встречающиеся в практике случаи использования материнского капитала и получение имущественного вычета. Если Вы не нашли нужного ответа, задайте свой вопрос нам в комментариях внизу, мы обязательно дадим ответ именно по Вашей ситуации.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (410 оценок, средняя: 4,77)

    Сколько составляет налоговый вычет из материнского капитала при покупке квартиры в ипотеку? Облагается ли мат. капитал налогом?

    Каждый из нас, осуществляя в своей жизни какую-либо сделку, хочет провести её как можно более выгодно. Для этого законодательством предусмотрен налоговый вычет, который дает гражданам возможность вернуть некоторую часть уплаченных финансов.

    Если вы приобретаете недвижимость, используя средства материнского капитала, можете ли вы воспользоваться этой государственной услугой?

    Рассмотрим вопрос о налоговом вычете и материнском капитале при покупке квартиры в ипотеку подробнее в этой статье.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

    Налоговый вычет

    Понятие государственного вычета встречается в современном налоговом законодательстве Российской Федерации. В этом же нормативно-правовом акте и дается его определение.

    Под налоговым вычетом понимают некоторую сумму денежных средств, на которую может быть уменьшена ваша налоговая база.

    Существует более трёх видов государственного вычета. Но в рамках рассмотрения этой темы, нас интересует имущественный вычет, так как на сумму материнского капитала в т.ч. вы хотите приобрести недвижимость.

    Имущественные вычеты обозначены в статье 220 налогового кодекса. Под данным определением понимается сумма в денежном эквиваленте, которые возвращаются гражданину после осуществления сделки купли-продажи.

    Налоговый вычет с материнского капитала имеет ряд особенностей, о которых поговорим далее.

    Облагается ли мат. капитал налогом?

    В соответствии с законом 256 о мерах дополнительной государственной поддержки, маткапитал можно расходовать только на определённые цели. К этим целям относят образование, накопительную часть пенсии и улучшение жилищных условий.

    Безусловно, последнее направление является наиболее популярным. В рамках приобретения недвижимости, материнский капитал используется наиболее часто.

    Но многих будущих обладателей недвижимости волнует вопрос, заключая договор купли-продажи, могут ли они рассчитывать на то, чтобы получить сумму государственного вычета со своей сделки?

    Облагается ли материнский капитал налогом вообще, каков он налог с материнского капитала и существует ли вычет?

    Было бы обидно терять достаточно большую сумму денежных средств, ведь при пересчете на стоимость жилья, процентное соотношение вычета может составите весомую денежную сумму.

    Использование вычета

    Закон разрешает пользоваться налоговым вычетом при приобретении жилья. Однако, нужно учитывать некоторые особенности.

    В соответствии с тем же законом номер 256, материнский капитал не подлежит подобной процедуре вычета.

    Материнский капитал и налоговый вычет при приобретении жилья

    При приобретении недвижимости за счет средств маткапитала, вам необходимо знать ряд особенностей и нюансов.

    В первую очередь, вы должны точно знать сумму, которая будет вычтена с вашего счета.

    Однако помните, что такое правило действует только в том случае, если вы приобретаете недвижимость либо в ипотеку, либо на наличные средства, с переводом финансов материнского капитала продавцу.

    Если же вы когда-либо взяли целевой, потребительский или иной кредит с целью покупки недвижимости, то вся сумма покупки квартиры не будет подлежать процедуре вычета в принципе.

    Налоговый вычет и мат. капитал при покупке квартиры в ипотеку

    Если у вас нет наличных средств для того, чтобы соединить их с материнским капиталом и приобрести жильё, то скорее всего вы прибегните к получению ипотеки. Но можете не огорчаться, ведь если вы используете такой способ получения недвижимости, то вы также можете получить налоговый вычет.

    Однако, сделать это вы сможете только по факту выплаты половины суммы, взятой в ипотеку. То есть, если вы взяли подобное кредитование на 10 лет, то уже по истечении пяти вы сможете получить свой государственный вычет.

    Но помните, что сумму вы получите без учёта маткапитала. Приведем пример, который олицетворяет ситуацию при покупке недвижимости как путём ипотечного кредитования, так и за наличные средства.

    Представим, что ваша недвижимость стоит 3,5 миллиона руб. Неважно, были эти деньги у вас наличными, или же недвижимость вы взяли в ипотеку, главное, что вы выложили в покупку и средства маткапитала. Допустим, в размере четырехсот тысяч руб.

    Получается, если высчитать средства капитала, ваше личное вложение – это три миллиона сто тысяч рублей. Именно из этой суммы будет осуществлен налоговый имущественный вычет. Как вы знаете, он составит 13 %.

    Однако помните, что если величина стоимости недвижимости превысила два миллиона шестьсот тысяч руб., то 13 % будут взиматься только с вышеупомянутой суммы.

    3 НДФЛ – как заполнять, куда подавать?

    Вопрос о заполнении декларации 3 НДФЛ с материнским капиталом стоит достаточно остро. Заполнить декларацию вы можете тремя способами:

    1. Во-первых, это скачать специальную программу, вручную, при этом, применив усилия или соответствующие знания.
    2. Во-вторых, вы можете обратиться к квалифицированному юристу.
    3. Третий вариант заключается в том, чтобы обратиться в специализированную фирму, которая в рамках своей деятельности оказывает серьезную помощь по составлению подобных бланков.

    В декларации указывается информация о заявителе, когда был переведён материнский капитал, коды подразделения, адрес и район проживания, регион, информацию о сумме, на которую было приобретено жильё, а также, в декларации указывается, в какой сумме был потрачен маткапитал.

    Также вам необходимо получить справку из бухгалтерии по месту вашей трудовой деятельности, о сумме доходов и налогов, которые были удержаны за определенный срок. Не забудьте приобщить документы, которые подтверждают факт покупки вашего жилья.

    А именно это договор сделки купли-продажи, свидетельство на право собственности и техническую документацию.

    Подают весь пакет документов в налоговую инспекцию, расположенную в вашем районе проживания. Именно там он рассматривается, и по факту рассмотрения будет принято решение, перечислять вам средства в рамках вычета или нет.

    Заключение

    Если вами осуществляется сделка с использованием средств маткапитала – это не повод отказываться от всевозможных видов государственной помощи.

    Помните о том, что у вас есть абсолютное право на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, несмотря на то, что сами денежных средства маткапитала в этом участвовать не будут.

    Смотрите так же:

    • Ифнс декларация 3 ндфл 2018 Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк Актуально на: 5 февраля 2018 г. Форма 3-НДФЛ 2017 (пример заполнения) Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны физические […]
    • 13 процентов вернуть налог квартира Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов? О своем праве на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку знает каждый налогоплательщик (ст.220 НК РФ). Кто-то планирует […]
    • Заявление на получение уведомления на имущественный вычет образец Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе Под имущественным вычетом предполагается льгота, предоставляющаяся налогоплательщику при покупке квартиры или иного жилья. Он […]
    • Соцзащита юрист бесплатно Онлайн-консультация юриста по пособиям В связи с широким разнообразием единовременных и ежемесячных социальных выплат семьям с детьми в целом по России и в отдельных регионах страны, а также с учетом различных форм их предоставления (через органы […]
    • Вернуть 13 от покупки квартиры документы Как получить 13 процентов с покупки квартиры? Возврат 13% с покупки квартиры Рынок жилой недвижимости, как и живой организм, постоянно находится в интенсивном движении. Люди продавали и покупали жилье во все времена. Сегодня российским […]
    Комментарии запрещены.
    © 2019 | Сайт работает на WordPress | Тема: Nisarg